最后核实：2026年10月15日（香港时间）
本次修订：更正旧版 99/1 首置及印花税说法，移除无法核实的个人案例。
「长命契」系联权共有（Joint Tenancy）嘅俗称；分权共有（Tenancy in Common）就有各人嘅业权份额。两者最主要分别系其中一位业主离世后，权益点样处理，唔系一个保证悭税或保留首置资格嘅方法。
长命契系咩？
联权共有人共同持有物业，唔以各自独立份额划分。按香港大学社区法网（CLIC）嘅说明，一名联权共有人离世时，其权益一般由尚存联权共有人透过「生存者取得权」取得，而唔系按死者遗嘱分配。
呢个结果取决于离世时实际业权状态。唔好单凭家人话「联名买」就判断系长命契；应由律师查阅契据，确认有冇分割联权共有或其他影响业权嘅安排。
分权共有有咩唔同？
分权共有人各有一份权益，比例可以相同或不同。当其中一人离世，佢嘅份额一般成为遗产，按有效遗嘱或无遗嘱继承规则处理，唔会单凭共有人身份自动归另一位。
- 业权安排：长命契唔以独立份额持有；分权共有会订明各人份额。
- 离世后处理：长命契著重生存者取得权；分权共有嘅死者份额进入遗产程序。
- 遗嘱安排：如果希望自己嘅物业权益留畀指定受益人，要一并核对业权模式及遗嘱。
- 出售或转名：两者都涉及契据、其他共有人权益及可能嘅按揭限制，唔等于可以毋须手续随时退出。
99/1 可以保留首置资格吗？
唔可以单凭持有 1% 就断定仍然系首置。「首次置业」喺按揭保险、资助房屋或其他计划可以有唔同定义，要按申请时嘅规则及实际物业权益逐项核对。业权比例亦唔代表银行只会按同一比例追讨贷款。
买家印花税（BSD）、新住宅印花税（NRSD）及额外印花税（SSD）已撤销，适用于 2024 年 2 月 28 日或之后签立嘅相关住宅物业买卖或转让文书。唔应再用旧有 15% 税率推销 99/1 安排；一般从价印花税仍须按交易性质及现行规则判断。
拣业权模式前，要同律师及银行核对咩？
- 写低各人出资、供款及想保护嘅家人，分清日常付款安排同法律业权。
- 问清楚一方离世、失去还款能力或希望退出时，物业点处理。
- 如果想更改现有长命契，先问律师所需文件、通知、注册及税务处理，并向银行确认同意要求。
- 要求列明律师费及代支费用；涉及转让或买断时，再确认估价、印花税及融资。
- 将最终业权安排同遗嘱一齐检视，唔好只处理其中一份文件。
常见问题
长命契一定适合夫妇吗？
未必。若希望尚存配偶取得权益，生存者取得权系重要考虑；若希望自己嘅份额留畀子女或其他人，就要同律师核对其他安排。唔应用同一模式套用所有家庭。
长命契可唔可以改成分权共有？
联权共有可以涉及分割及改变持有方式，但具体程序及效力要由律师按契据及个案确认。已按揭物业亦要问银行，唔系自行写低比例就完成。
分权共有系咪保证可以随时卖走自己份额？
唔系。即使有独立份额，实际转让仍受法律文件、按揭及交易条件影响。签约前先确认买方、融资、费用及其他共有人安排。
资料来源与延伸阅读
- 香港大学社区法网：联权共有与分权共有
- 税务局：从价印花税及继承安排
- 税务局：新住宅印花税撤销适用日期
- 税务局：买家印花税撤销适用日期
- 税务局：额外印花税撤销适用日期
- 香港按揭证券有限公司：按揭保险计划
- 物业继承、承办纸及转名程序
本文提供一般业权资讯；个别契据、遗产、税务及按揭安排请向律师、税务局及贷款银行确认。